Langkah-langkah Menyusun Laporan Arus Kas

Sebagai pemilik bisnis, penting untuk memiliki pemahaman yang jelas mengenai kondisi keuangan perusahaan. Salah satu instrumen yang dapat memberikan informasi terkait hal itu adalah laporan arus kas.

Laporan arus kas menunjukkan arus kas masuk dan keluar suatu bisnis selama periode waktu tertentu. Laporan arus kas dapat memberikan informasi mengenai likuiditas dan manajemen kas perusahaan.

Pada tulisan ini, saya akan menjelaskan cara dan langkah-langkah yang perlu dilakukan dalam menyusun laporan arus kas untuk bisnis.

Langkah 1: Kumpulkan informasi keuangan yang diperlukan untuk menyusun laporan arus kas

Langkah pertama dalam menyusun laporan arus kas adalah mengumpulkan semua informasi keuangan yang diperlukan. Ini termasuk:

• Laporan laba rugi perusahaan untuk periode tersebut

• Neraca perusahaan untuk periode tersebut

• Informasi keuangan lain yang relevan, seperti perjanjian pinjaman, perjanjian sewa, atau laporan belanja modal (CAPEX)

Di sini sangat penting untuk memastikan bahwa semua data keuangan yang kamu miliki tersaji akurat dan terkini sebelum mulai menyusun laporan arus kas.

Hal itu akan membantu memastikan bahwa laporan arus kas tersaji seakurat dan seandal mungkin.

Langkah 2: Tentukan arus kas masuk dan keluar operasi

Langkah selanjutnya adalah menentukan arus kas masuk dan keluar terkait dengan aktivitas operasional perusahaan. Ini termasuk kas yang diterima dari pelanggan, kas yang dibayarkan kepada pemasok, dan kas yang dibayarkan untuk biaya operasional.

Untuk menghitung arus kas masuk operasi, kamu perlu menjumlahkan seluruh kas yang diterima dari pelanggan selama periode tersebut.

Untuk menghitung arus kas keluar operasi, kamu perlu menjumlahkan semua uang tunai yang dibayarkan kepada pemasok dan semua uang tunai yang dibayarkan untuk biaya operasi selama periode tersebut.

Langkah 3: Tentukan arus kas masuk dan keluar investasi

Langkah ketiga adalah menentukan arus kas masuk dan keluar yang terkait dengan investasi perusahaan. Ini termasuk kas yang diterima dari penjualan aset dan kas yang dibayarkan untuk pembelian aset.

Untuk menghitung arus kas masuk investasi, kamu perlu menjumlahkan seluruh kas yang diterima dari penjualan aset selama periode tersebut.

Untuk menghitung arus kas keluar investasi, kamu perlu menjumlahkan semua uang tunai yang dibayarkan untuk pembelian aset selama periode tersebut.

Langkah 4: Tentukan arus kas masuk dan keluar pembiayaan

Langkah keempat adalah menentukan arus kas masuk dan keluar yang terkait dengan aktivitas pembiayaan perusahaan. Ini termasuk kas yang diterima dari penerbitan saham maupun penerbitan obligasi, serta kas yang dibayarkan untuk dividen maupun distribusi lainnya kepada pemilik dan kreditur.

Untuk menghitung arus kas masuk pembiayaan, kamu perlu menjumlahkan seluruh kas yang diterima dari pinjaman dan penerbitan saham selama periode tersebut.

Untuk menghitung arus kas keluar pembiayaan, kamu perlu menjumlahkan seluruh kas yang dibayarkan untuk dividen atau distribusi lainnya kepada pemilik dan kreditur selama periode tersebut.

Langkah 5: Menghitung arus kas bersih

Setelah kamu menentukan arus kas masuk dan keluar untuk setiap kategori aktivitas, langkah selanjutnya adalah menghitung arus kas bersih untuk periode tersebut.

Untuk melakukannya, cukup dengan mengurangi total arus kas masuk dengan total arus kas keluar pada periode tersebut.

Langkah 6: Siapkan laporan arus kas

Langkah terakhir barulah menyusun laporan arus kas. Laporan arus kas harus mencakup bagian-bagian berikut:

• Aktivitas operasi: Bagian ini harus mencakup arus kas bersih dari aktivitas operasi, serta rincian arus kas masuk dan keluar operasi.

• Aktivitas investasi: Bagian ini harus mencakup arus kas bersih dari aktivitas investasi, serta rincian arus kas masuk dan keluar investasi.

• Aktivitas pembiayaan: Bagian ini harus mencakup arus kas bersih dari aktivitas pembiayaan, serta rincian arus kas masuk dan keluar pembiayaan.

• Perubahan kas bersih: Bagian ini harus menunjukkan keseluruhan perubahan kas untuk periode tersebut, yang dihitung dengan menambahkan arus kas bersih dari ketiga kategori aktivitas.

• Saldo kas awal: Bagian ini harus menunjukkan saldo kas pada awal periode.

• Saldo kas akhir: Bagian ini harus menunjukkan saldo kas pada akhir periode, yang dihitung dengan menambahkan perubahan bersih kas ke saldo kas awal.

Penutup

Laporan arus kas merupakan laporan keuangan penting yang memberikan wawasan tentang arus kas perusahaan dan kesehatan keuangan secara keseluruhan. 

Dengan menyusun laporan arus kas secara akurat dan efektif, pemilik bisnis dan manajer dapat mengambil keputusan berdasarkan informasi tentang strategi pengelolaan kasnya.

Saya harap langkah demi langkah dan tabel yang disediakan dalam artikel ini dapat membantu kamu memahami cara menyusun laporan arus kas. Namun, jika kamu ingin mempelajari topik ini lebih jauh dan melihat contoh praktis menyusun laporan arus kas di Excel, saya menyarankan untuk mempelajari studi kasus tentang cara menyusun laporan arus kas.

Dalam studi kasus tersebut, saya membahas proses pembuatan laporan arus kas menggunakan Excel, lengkap dengan petunjuk langkah demi langkah. 

Sekian tulisan saya mengenai cara atau langkah-langkah menyusun laporan arus kas.

Terima kasih telah membaca.