Langkah-langkah Menyusun Laporan Arus Kas
Laporan arus kas itu nunjukkin duit masuk dan keluar sebuah bisnis selama periode waktu tertentu. Laporan arus kas bisa ngasih info soal likuiditas sama pengelolaan kas perusahaan.
Sebagai pemilik bisnis, penting banget buat kamu punya pemahaman yang jelas soal kondisi keuangan perusahaan. Salah satu alat yang bisa ngasih info soal itu ya laporan arus kas.
Di tulisan ini, saya mau jelasin cara dan langkah-langkah yang perlu kamu lakuin buat nyusun laporan arus kas buat bisnismu.
Langkah 1: Kumpulin Info Keuangan yang Dibutuhin
Langkah pertama buat nyusun laporan arus kas itu ngumpulin semua info keuangan yang dibutuhin. Ini termasuk:
- Laporan laba rugi perusahaan buat periode itu
- Neraca perusahaan buat periode itu
- Info keuangan lain yang relevan, misalnya perjanjian pinjaman, perjanjian sewa, atau laporan belanja modal (CAPEX)
Di sini penting banget buat mastiin semua data keuangan yang kamu punya itu akurat dan terbaru sebelum mulai nyusun laporan arus kas.
Itu bakal bantu mastiin kalau laporan arus kasnya jadi seakurat dan bisa diandelin mungkin.
Langkah 2: Tentukan Duit Masuk & Keluar Operasi
Langkah berikutnya, nentuin duit masuk sama keluar yang nyambung sama aktivitas operasional perusahaan. Ini termasuk duit yang diterima dari pelanggan, duit yang dibayar ke pemasok, sama duit yang dibayar buat biaya operasional.
Buat ngitung duit masuk operasi, kamu perlu jumlahin semua duit yang diterima dari pelanggan selama periode itu.
Buat ngitung duit keluar operasi, kamu perlu jumlahin semua duit yang dibayar ke pemasok dan semua duit yang dibayar buat biaya operasi selama periode itu.
Langkah 3: Tentukan Duit Masuk & Keluar Investasi
Langkah ketiga, nentuin duit masuk sama keluar yang nyambung sama investasi perusahaan. Ini termasuk duit yang diterima dari penjualan aset dan duit yang dibayar buat pembelian aset.
Buat ngitung duit masuk investasi, kamu perlu jumlahin semua duit yang diterima dari jual aset selama periode itu.
Buat ngitung duit keluar investasi, kamu perlu jumlahin semua duit yang dibayar buat beli aset selama periode itu.
Langkah 4: Tentukan Duit Masuk & Keluar Pembiayaan
Langkah keempat, nentuin duit masuk sama keluar yang nyambung sama aktivitas pembiayaan perusahaan. Ini termasuk duit yang diterima dari nerbitin saham atau nerbitin obligasi, plus duit yang dibayar buat dividen atau pembagian lain buat pemilik sama kreditur.
Buat ngitung duit masuk pembiayaan, kamu perlu jumlahin semua duit yang diterima dari pinjaman dan nerbitin saham selama periode itu.
Buat ngitung duit keluar pembiayaan, kamu perlu jumlahin semua duit yang dibayar buat dividen atau pembagian lainnya ke pemilik sama kreditur selama periode itu.
Langkah 5: Ngitung Arus Kas Bersih
Setelah kamu nentuin duit masuk sama keluar buat tiap kategori aktivitas, langkah berikutnya ya ngitung arus kas bersih buat periode itu.
Caranya, gampang aja, tinggal kurangin total duit masuk sama total duit keluar di periode itu.
Langkah 6: Siapin Laporan Arus Kas
Nah, langkah terakhirnya baru deh nyusun laporan arus kas. Laporan arus kas itu harus ada bagian-bagian ini:
- Aktivitas operasi: Bagian ini harus ada arus kas bersih dari aktivitas operasi, plus rincian duit masuk sama keluar operasi.
- Aktivitas investasi: Bagian ini harus ada arus kas bersih dari aktivitas investasi, plus rincian duit masuk sama keluar investasi.
- Aktivitas pembiayaan: Bagian ini harus ada arus kas bersih dari aktivitas pembiayaan, plus rincian duit masuk sama keluar pembiayaan.
- Perubahan kas bersih: Bagian ini harus nunjukkin perubahan kas keseluruhan buat periode itu, yang diitung dengan nambahin arus kas bersih dari tiga kategori aktivitas tadi.
- Saldo kas awal: Bagian ini harus nunjukkin saldo kas di awal periode.
- Saldo kas akhir: Bagian ini harus nunjukkin saldo kas di akhir periode, yang diitung dengan nambahin perubahan bersih kas ke saldo kas awal.
Penutup
Laporan arus kas itu laporan keuangan penting yang ngasih info soal aliran duit perusahaan dan kesehatan keuangannya secara keseluruhan.
Dengan nyusun laporan arus kas yang bener dan efektif, pemilik bisnis sama manajer bisa ngambil keputusan pakai info soal strategi ngelola kasnya.
Saya harap langkah-langkah yang disediain di artikel ini bisa bantu kamu ngerti cara nyusun laporan arus kas. Tapi, kalau kamu mau belajar topik ini lebih dalem lagi dan liat contoh praktis nyusun laporan arus kas di Excel, saya saranin buat pelajarin studi kasus tentang cara nyusun laporan arus kas.
Di studi kasus itu, saya bahas proses bikin laporan arus kas pakai Excel, lengkap sama petunjuk langkah demi langkahnya.
Segitu dulu ya tulisan saya soal cara atau langkah-langkah nyusun laporan arus kas.
